نظرة عامة على ضريبة القيمة المضافة في الاتحاد الأوروبي (EU VAT July 2021 Changes Overview)
في 1 يوليو 2021، قدم الاتحاد الأوروبي (EU) لوائح جديدة تتعلق بضريبة القيمة المضافة (VAT). ستحتاج المتاجر التي تبيع عبر الحدود داخل الاتحاد الأوروبي أو تستیورد إليه إلى الامتثال لها.
في هذه الوثيقة، سنقدم التغييرات الرئيسية والسيناريوهات للتغييرات الجديدة، على الرغم من أن هذا ليس شاملاً. سنستخدم رمز عملة اليورو (EUR) بالرمز (€) طوال الوقت.
للحصول على نصائح عامة حول كيفية تكوين الضرائب في وووكامرس، راجع وثائق إعداد الضرائب (Setting up taxes) و كيفية تكوين إعدادات ضريبية محددة (How to configure specific tax setups).
تؤثر هذه التغييرات فقط على المبيعات من الشركات إلى المستهلكين (B2C). تظل قواعد B2B (من شركة إلى شركة) كما هي.
تجار وووكامرس مسؤولون عن الامتثال للوائح الاتحاد الأوروبي. لا تعتبر شركة WooCommerce Inc. ولا شركة WooCommerce Ireland Limited سوقاً أو مسهلاً كما يعرفه الاتحاد الأوروبي.
النقاط الرئيسية (Key points)
- بالنسبة لتجار الاتحاد الأوروبي، تم إلغاء الحدود الحالية للمبيعات عن بعد للسلع داخل الاتحاد الأوروبي واستبدالها بحد جديد على مستوى الاتحاد الأوروبي يبلغ €10,000.
- تم إزالة الإعفاء من ضريبة القيمة المضافة عند استيراد الشحنات الصغيرة التي تصل قيمتها إلى €22. هذا يعني أن جميع السلع المستوردة في الاتحاد الأوروبي تخضع الآن لضريبة القيمة المضافة.
- يمكن للتجار الآن تقديم إقرار ضريبي واحد لضريبة القيمة المضافة بدلاً من التقديم لكل بلد أوروبي على حدة باستخدام نظام نافذة خدمة الواجهة الواحدة (OSS) أو نافذة خدمة الاستيراد الواحدة (IOSS).
السيناريوهات (Scenarios)
سنركز في هذا المستند على ثلاثة سيناريوهات مختلفة:
- تاجر من الاتحاد الأوروبي يبيع لمتسوق آخر في الاتحاد الأوروبي: أقل من حد €10,000
- تاجر من الاتحاد الأوروبي يبيع لمتسوق آخر في الاتحاد الأوروبي: أعلى من حد €10,000
- تاجر من خارج الاتحاد الأوروبي يبيع داخل الاتحاد الأوروبي
تاجر من الاتحاد الأوروبي يبيع لمتسوق آخر في الاتحاد الأوروبي: أقل من حد €10,000
التغييرات الرئيسية (Key changes):
- بالنسبة لتجار الاتحاد الأوروبي، تم إلغاء الحدود الحالية للمبيعات عن بعد للسلع داخل الاتحاد الأوروبي واستبدالها بحد جديد على مستوى الاتحاد الأوروبي يبلغ €10,000.
- يمكن للتجار المؤهلين لهذا السيناريو الاستمرار في فرض معدل ضريبة القيمة المضافة لدولة الاتحاد الأوروبي التي تنشأ منها الشحنة لجميع دول الاتحاد الأوروبي التي يشحنون إليها، والاستمرار في التحويل إلى مصلحة الضرائب المحلية الخاصة بهم.
الآثار المترتبة على هؤلاء التجار (Implications for these merchants):
- يمكن للتجار تطبيق نفس معدل ضريبة القيمة المضافة المحلية لجميع الطلبات إلى دول الاتحاد الأوروبي.
- يحتاج التجار إلى تتبع ما إذا كانوا مؤهلين لهذا الإعفاء.
الخطوات التالية التي يمكن أن ينظر فيها تجار وووكامرس في هذا السيناريو (Next steps that WooCommerce merchants in this scenario could consider):
- تحديث إعدادات الضرائب في وووكامرس لتعيين معدل ضريبة القيمة المضافة لجميع دول الاتحاد الأوروبي بحيث يكون نفس معدل البلد الخاص بهم.
- يمكن للتجار الاستمرار في الاستفادة من تقارير الضرائب وضريبة القيمة المضافة في تحليلات وووكامرس (WooCommerce Analytics).
- يمكن للتجار منح الخيار للشركات في الاتحاد الأوروبي باختيار عدم دفع ضريبة القيمة المضافة باستخدام إضافة EU VAT Number.
تاجر من الاتحاد الأوروبي يبيع لمتسوق آخر في الاتحاد الأوروبي: أعلى من حد €10,000
التغييرات الرئيسية (Key changes):
- تم استبدال حدود البيع عن بعد الحالية الخاصة بكل بلد بحد جديد على مستوى الاتحاد الأوروبي يبلغ €10,000.
- يجوز للتجار اختيار استخدام نظام OSS للإبلاغ عن جميع مبيعاتهم على مستوى الاتحاد الأوروبي. ولم يعد لديهم متطلب التسجيل للإبلاغ عن ضريبة القيمة المضافة في كل بلد بناءً على حد البيع عن بعد السابق لكل بلد.
الأثر على هؤلاء التجار (Implication for these merchants):
معدل ضريبة القيمة المضافة المراد تطبيقه هو معدل بلد العميل.
الخطوات التالية التي يمكن أن ينظر فيها تجار وووكامرس في هذا السيناريو (Next steps that WooCommerce merchants in this scenario could consider):
- تحديث إعدادات الضرائب الخاصة بهم في وووكامرس لتعيين معدل ضريبة القيمة المضافة لكل دولة في الاتحاد الأوروبي إلى معدل ضريبة القيمة المضافة الخاص بها.
- يمكن للتجار الاستمرار في الاستفادة من تقارير الضرائب وضريبة القيمة المضافة في تحليلات وووكامرس (WooCommerce Analytics).
- يمكن للتجار منح الخيار للشركات في الاتحاد الأوروبي باختيار عدم دفع ضريبة القيمة المضافة باستخدام إضافة EU VAT Number.
تاجر من خارج الاتحاد الأوروبي يبيع داخل الاتحاد الأوروبي
التغييرات الرئيسية (Key changes):
- تخضع جميع الطلبات المشحونة إلى الاتحاد الأوروبي لضريبة القيمة المضافة. ستتم إزالة إعفاء الشحنات الصغيرة التي تصل قيمتها إلى €22.
- للمشتريات التي تزيد عن €150، سيُطلب من العميل دفع ضريبة القيمة المضافة عند التسليم.
- يجب على التجار استخدام تقديم IOSS الجديد.
الآثار المترتبة على هؤلاء التجار (Implications for these merchants):
سيحتاجون إلى تحديد ما إذا كانوا سيجمعون ضريبة القيمة المضافة أم لا أثناء الخروج (checkout). سيتم تحصيل ضريبة القيمة المضافة بناءً على المعايير التالية:
- للطلبات التي تقل عن €150، يمكن للتجار تحصيل ضريبة القيمة المضافة عند الدفع ثم تقديم إقرار ضريبي شهري باستخدام IOSS.
- إذا لم يتم تحصيل ضريبة القيمة المضافة على الصادرات عند الخروج، فسوف يفرض الناقل ضريبة القيمة المضافة على العميل عند التسليم.
- للطلبات التي تزيد عن €150، سيدفع العميل ضريبة القيمة المضافة.
الخطوات التالية التي يمكن أن ينظر فيها تجار وووكامرس في هذا السيناريو (Next steps that WooCommerce merchants in this scenario could consider):
- تحديث إعدادات الضرائب الخاصة بهم في وووكامرس لتعيين معدل ضريبة القيمة المضافة لكل دولة في الاتحاد الأوروبي إلى معدل ضريبة القيمة المضافة المحددة.
- قد يحتاجون أيضًا إلى تعيين حد €150 لفرض ضريبة القيمة المضافة للطلبات خارج بلدهم.
- يمكن للتجار الاستمرار في الاستفادة من تقارير الضرائب وضريبة القيمة المضافة في تحليلات وووكامرس (WooCommerce Analytics).
- يمكن للتجار منح الخيار للشركات في الاتحاد الأوروبي باختيار عدم دفع ضريبة القيمة المضافة باستخدام إضافة EU VAT Number.
- يجب على التجار تحديث الشروط والأحكام الخاصة بمتجرهم للمساعدة في توضيح للمتسوقين أن ضريبة القيمة المضافة يتم تحصيلها عند التسليم وليس وقت الشراء.
- اختياريًا، يمكن للتاجر استخدام خدمة مثل Avalara AvaTax Cross-Border لتصنيف العناصر تلقائيًا، وحساب ضريبة القيمة المضافة عند الخروج، والتقديم لدى السلطات.
الإضافات والتكاملات الإضافية (Additional extensions and integrations)
بالنسبة للولايات المتحدة، تعتبر الضرائب عبر الولايات معقدة بالمثل. تتولى ضريبة وووكامرس (WooCommerce Tax) حالات الاستخدام القياسية. يُشجّع التجار على استخدام الحلول مثل TaxJar for WooCommerce و Avalara for WooCommerce عندما لم تعد متطلباتهم تلبي بواسطة WooCommerce Tax.
بالنسبة للاتحاد الأوروبي، هناك تكاملات يمكن أن تساعد؛ سيتم إضافة المزيد عندما تتوفر.
تكاملات الضرائب المتاحة لوووكامرس (Tax integrations available for WooCommerce)
- تتوفر Avalara AvaTax Cross-Border للتجار الذين يبيعون في الاتحاد الأوروبي. سوف تقوم تلقائيًا بتصنيف العناصر، وحساب ضريبة القيمة المضافة عند الخروج، والتقديم لدى السلطات.
- تعتبر TaxJar أكثر ملاءمة للتجار المقيمين في الولايات المتحدة من أولئك داخل الاتحاد الأوروبي.
استخدام شحن وضرائب وووكامرس (Using WooCommerce Shipping & Tax):
- تاجر من الاتحاد الأوروبي يبيع لمتسوق آخر في الاتحاد الأوروبي: أقل من حد €10,000:
- يمكن للتجار الاستمرار في استخدام عرض الضرائب في WooCommerce Shipping & Tax. سوف تحسب معدل ضريبة القيمة المضافة القياسي بناءً على دولة الاتحاد الأوروبي الخاصة بالتاجر.
- ومع ذلك، هناك بعض القيود:
- لن تعيد معدل ضريبة قيمة مضافة مختلفاً للفئات غير القياسية.
- لن تتتبع ما إذا تجاوزت مبيعات التاجر حد €10,000.
- تاجر من الاتحاد الأوروبي يبيع لمتسوق آخر في الاتحاد الأوروبي: أعلى من حد €10,000
- يجب على هؤلاء التجار عدم استخدام WooCommerce Shipping & Tax بعد الآن، حيث سيتم إرجاع معدل ضريبة القيمة المضافة غير الصحيح.
- يرجع ذلك إلى أن الإضافة لا تأخذ في الاعتبار أن التاجر أعلى من حد €10,000 وتستمر في إرجاع معدل ضريبة القيمة المضافة المحلية.
- تاجر من خارج الاتحاد الأوروبي يبيع داخل الاتحاد الأوروبي:
- بالنسبة للتجار الذين يختارون تحصيل ضريبة القيمة المضافة أثناء الخروج، لا يمكن استخدام WooCommerce Shipping & Tax لحساب معدل ضريبة القيمة المضافة للشحنات إلى الاتحاد الأوروبي، حيث ستعيد معدل 0%.
- بالنسبة للتجار الذين يختارون عدم تحصيل ضريبة القيمة المضافة، يمكنهم الاستمرار في استخدام WooCommerce Shipping & Tax. سيدفع العميل هذه الرسوم عند التسليم، بالإضافة إلى رسوم المعالجة.
قراءة إضافية (Further reading)
- كيفية تكوين إعدادات ضريبية محددة في وووكامرس (How to configure specific tax setups in WooCommerce): مستند إضافي للمستند الأكثر عمومية إعداد الضرائب في وووكامرس (Setting up taxes in WooCommerce)، يوفر تعليمات لإعداد بعض السيناريوهات المدرجة أعلاه.
الأسئلة والدعم (Questions and support)
هل لا تزال لديك أسئلة وتحتاج إلى مساعدة؟
هذه الوثائق تتعلق بإضافة وووكامرس الأساسية والمجانية (core WooCommerce plugin)، والتي يتم تقديم الدعم لها في منتديات مجتمعنا على WordPress.org (community forums on WordPress.org). من خلال البحث في هذا المنتدى، ستجد غالباً أن سؤالك قد تم طرحه والإجابة عليه من قبل.
إذا لم تقم بإنشاء حساب على WordPress.org لاستخدام المنتديات، إليك الطريقة (here’s how).
- إذا كنت تبحث عن توسيع (extend) الوظائف الأساسية المعروضة هنا، فنحن نوصي بمراجعة الإضافات المتاحة في سوق وووكامرس (WooCommerce Marketplace).
- هل تحتاج إلى دعم متقدم مستمر أو تخصيص (customization) مبني لوووكامرس؟ توظيف شريك وكالة Woo (Woo Agency Partner).
- هل أنت مطور (developer) تقوم ببناء تكامل أو إضافة خاصة بك في وووكامرس؟ تحقق من موارد المطورين (Developer Resources).
